TVA pour un salon de coiffure en Belgique : taux, franchise et obligations

La TVA est rarement le sujet préféré d'une coiffeuse ou d'un coiffeur indépendant, et pourtant elle décide de choses très concrètes : vos prix affichés, votre marge réelle sur chaque coupe, et la paperasse qui vous attend chaque trimestre. En Belgique, deux chiffres résument l'essentiel : 21 %, le taux qui s'applique aux prestations de coiffure, et 25 000 € HTVA, le seuil en dessous duquel le régime de la franchise vous dispense de facturer la TVA.

Ce guide reprend les questions qu'un salon wallon ou bruxellois se pose vraiment : quel taux appliquer sur les coupes et sur la revente de produits, la franchise est-elle une bonne affaire ou un piège, que se passe-t-il quand on dépasse le seuil, et quelles sont les obligations au quotidien. Tout est vérifié sur des sources belges en octobre 2026 ; votre comptable reste l'interlocuteur pour votre cas précis. Ce blog est édité par ViteUneCoupe, une solution de réservation en ligne gratuite et sans commission pour salon de coiffure : la fiscalité n'est pas notre métier, mais la gestion d'un salon l'est, et la question de la TVA revient chez presque tous les gérants qui démarrent.

Quel taux de TVA pour la coiffure en Belgique ?

Réponse sans suspense : le taux normal de 21 %. Les prestations de coiffure (coupes, couleurs, brushings, soins) ne figurent dans aucune des catégories des taux réduits de 6 % et 12 % ; les services des salons de coiffure relèvent du taux standard, comme le rappelle le guide des taux de TVA belges d'Accountable (vérifié en octobre 2026).

Même logique pour la boutique du salon : les shampoings, soins et produits coiffants revendus au comptoir sont aussi à 21 %. Pas de panachage de taux à gérer en caisse, ce qui simplifie au moins la comptabilité.

Un point de vocabulaire belge qui compte pour la suite : vos prix affichés en salon sont des prix TVAC (TVA comprise) pour le client, alors que vos calculs de rentabilité et le seuil de la franchise se raisonnent en HTVA. Une coupe affichée 40 € TVAC, c'est 33,06 € HTVA quand vous êtes au régime normal.

La réforme 21 vers 22 % : où en est-on ?

Si vous avez entendu parler d'une TVA à 22 %, c'est une actualité politique, pas une règle en vigueur. Le gouvernement fédéral discute d'une réforme qui porterait le taux normal de 21 à 22 % et fusionnerait les taux réduits de 6 et 12 % en un taux unique de 9 %. En octobre 2026, cette réforme n'est pas adoptée : les négociations budgétaires bloquent précisément sur ce point, comme le rapporte L'Avenir le 13 octobre 2026. Tant que rien n'est publié au Moniteur belge, vos tarifs se calculent à 21 %. Si la réforme passe un jour, il faudra revoir votre carte de prix TVAC ; rien à faire d'ici là.

La franchise de la taxe : pas de TVA sous 25 000 € HTVA

Le régime de la franchise des petites entreprises est l'option la plus importante à comprendre pour un petit salon ou une activité qui démarre. Le principe, détaillé par Moore Belgium dans sa synthèse des règles applicables depuis 2025 :

• Condition : un chiffre d'affaires annuel en Belgique qui ne dépasse pas 25 000 € HTVA.
• Avantage : vous ne facturez pas de TVA à vos clients et vous ne déposez pas de déclarations TVA périodiques. Sur un marché où les prix sont affichés TVAC, c'est un avantage de marge direct : vos 40 € restent 40 € pour vous, quand le salon assujetti d'en face en reverse une partie au SPF Finances.
• Contrepartie : aucun droit à déduction. La TVA payée sur vos achats (produits techniques, fauteuils, bacs, loyer commercial le cas échéant, abonnements logiciels) reste une charge définitive.
• Mention obligatoire : vos factures portent la mention "Régime particulier de franchise des petites entreprises" et n'affichent aucune TVA, comme l'explique Accountable dans son guide du régime de franchise.

La franchise n'est pas automatique : c'est un choix, à activer au démarrage via votre guichet d'entreprises ou ensuite par une déclaration de modification (formulaire 604B). Elle reste un vrai régime TVA : vous gardez un numéro de TVA (en pratique votre numéro d'entreprise BCE activé à la TVA) et quelques obligations, dont la déclaration annuelle de votre chiffre d'affaires, à déposer au plus tard le 31 mars de l'année suivante, et le listing de vos éventuels clients assujettis.

Depuis le 1er janvier 2025, le régime a aussi une dimension européenne : une entreprise belge peut appliquer la franchise dans d'autres États membres (et inversement), avec un plafond global de 100 000 € de chiffre d'affaires dans l'UE. Pour un salon de quartier à Namur ou à Charleroi, cette extension transfrontalière est surtout théorique ; retenez simplement que le seuil belge, lui, reste à 25 000 €.

Pour qui la franchise est-elle taillée ?

Deux profils de la coiffure y gagnent presque toujours :

• L'indépendante à titre complémentaire qui coiffe le soir et le samedi en gardant un emploi salarié : avec quelques milliers d'euros de chiffre d'affaires par an, la franchise supprime toute la mécanique TVA. Les règles propres à ce statut (cotisations, plafonds, cumul) sont détaillées dans notre guide du coiffeur indépendant à titre complémentaire en Belgique.
• Le salon qui démarre doucement, par exemple un fauteuil à domicile ou un petit local en reprise, le temps de constituer sa clientèle.

À l'inverse, la franchise devient un piège l'année des gros investissements : sur 20 000 € de travaux et de mobilier, environ 4 200 € de TVA ne seront jamais récupérés par un franchisé, alors qu'un assujetti au régime normal les déduit. Si vous êtes en train de monter votre projet, notre guide pour ouvrir un salon de coiffure en Belgique replace cette décision dans l'ensemble des démarches ; le choix du régime TVA se fait idéalement avec le comptable, avant la première facture d'aménagement.

Dépasser 25 000 € : ce qui se passe concrètement

Un salon qui tourne dépasse vite 25 000 € par an : c'est environ 2 100 € de recettes par mois. La question n'est donc pas "si" mais "quand", et les règles de sortie, résumées par Accountable (vérifié en octobre 2026), méritent d'être connues avant le dépassement :

• Dépassement de 10 % au maximum (jusqu'à 27 500 €) : une tolérance s'applique et vous conservez la franchise jusqu'au 31 décembre de l'année en cours ; vous basculez au régime normal au 1er janvier suivant.
• Dépassement de plus de 10 % (au-delà de 27 500 €) : la franchise tombe immédiatement, dès l'opération qui provoque le dépassement. Cette prestation et toutes les suivantes doivent être facturées avec TVA ; les recettes antérieures restent acquises sans effet rétroactif.
• Démarche : le changement de régime se déclare au SPF Finances via le formulaire 604B. Le retour ultérieur à la franchise n'est possible qu'après un délai minimal, pas l'année suivante : faites valider le calendrier par votre comptable.

Le vrai sujet, c'est votre carte de prix. Vos clients paient des prix TVAC : passer au régime normal ne vous autorise pas magiquement à encaisser 21 % de plus. Exemple volontairement simplifié : un salon encaisse 30 000 € TVAC sur l'année après la bascule.

La leçon pratique : suivez votre chiffre d'affaires en cours d'année, pas au moment du bilan. Un dépassement découvert en décembre chez le comptable, c'est de la TVA jamais facturée aux clients, donc prélevée sur votre marge. Et anticipez la bascule dans vos tarifs plutôt que de la subir.

Vos obligations TVA au quotidien (régime normal)

Une fois assujetti au régime normal, le quotidien d'un salon de coiffure reste gérable, parce que la clientèle est presque exclusivement composée de particuliers.

Pas de facture aux particuliers, mais un journal des recettes

Vous n'êtes pas tenu d'émettre une facture pour les prestations de coiffure fournies à des clients privés. En contrepartie, vous tenez un journal des recettes : chaque jour, le montant total des recettes qui n'ont pas fait l'objet d'une facture y est inscrit, quel que soit le mode de paiement (espèces, Bancontact, virement), comme l'explique Billit dans son guide du journal des recettes, qui cite d'ailleurs les salons de coiffure comme cas typique. La facture reste obligatoire quand le client est un professionnel qui la demande, par exemple une entreprise qui fait coiffer son équipe pour un shooting.

Précision utile, car la confusion circule : la caisse enregistreuse certifiée (le système de caisse enregistreuse, dit "boîte noire" ou "caisse blanche") est une obligation du secteur horeca, encadrée par la circulaire 2017/C/70 du SPF Finances. Les salons de coiffure ne sont pas concernés : personne ne vous imposera une caisse certifiée, votre journal des recettes suffit.

Déclarations trimestrielles : le 25 du mois, via MyMinfin

La plupart des salons déposent une déclaration TVA trimestrielle. Depuis la modernisation de la chaîne TVA entrée en vigueur le 1er janvier 2025, le dépôt et le paiement des déclarants trimestriels se font pour le 25 du mois qui suit le trimestre (et non plus le 20), comme le détaille Tiberghien dans son analyse de la nouvelle chaîne TVA. Et depuis le 1er mai 2026, l'ancien compte courant TVA est remplacé par le compte-provisions, consultable et alimentable dans MyMinfin, comme l'explique l'ITAA ; c'est là que vivent désormais vos paiements et vos crédits TVA.

En pratique, c'est le comptable qui dépose ; votre rôle est de lui transmettre un journal des recettes tenu à jour et vos factures d'achat. Quatre échéances par an, un virement avec la bonne communication structurée, et le sujet est réglé.

Ce que vous pouvez déduire

La contrepartie du régime normal, c'est le droit à déduction sur vos charges professionnelles : produits techniques et revente, mobilier, matériel, énergie du local, honoraires du comptable, et vos abonnements logiciels, y compris un logiciel de prise de rendez-vous. Un abonnement facturé avec TVA belge ou autoliquidé en UE se déduit comme n'importe quelle charge ; demandez simplement une facture conforme à chaque fournisseur.

Location de fauteuil et cas particuliers

Si vous louez un fauteuil à une coiffeuse indépendante, le traitement TVA de cette mise à disposition (location pure ou ensemble de services) est un terrain plus technique, où la qualification exacte du contrat change le régime : faites valider la facturation par votre comptable avant de signer. Nous consacrons un guide complet à la location de fauteuil en salon de coiffure en Belgique, contrat et chiffres à l'appui.

Dernier chantier à connaître : la facturation électronique structurée via Peppol, obligatoire entre assujettis belges depuis le 1er janvier 2026 pour les factures B2B. Vos clients particuliers ne sont pas concernés, mais vos factures entre professionnels (location de fauteuil, prestations à des entreprises) le sont ; notre article sur la facturation électronique pour salon de coiffure en Belgique fait le tour de la question, y compris pour les franchisés.

Suivre son chiffre d'affaires sans tableur

Le fil rouge de cet article : la TVA belge punit surtout les gérants qui découvrent leurs chiffres trop tard. Seuil de 25 000 € franchi sans s'en apercevoir, bascule de régime subie en pleine année, journal des recettes reconstitué a posteriori. Le remède n'est pas un tableur de plus, c'est un salon dont l'activité se voit en temps réel.

C'est précisément ce qu'apporte la réservation en ligne, au-delà du confort des clients : chaque rendez-vous est enregistré avec sa prestation et son prix, et votre volume d'activité mensuel cesse d'être une surprise de fin d'année. ViteUneCoupe le fait gratuitement et sans commission : réservations en ligne illimitées, page de réservation personnalisée, catalogue de prestations avec prix, fichier clients et agenda sont inclus dans la version gratuite, sans carte bancaire. Soyons honnêtes sur les limites : ViteUneCoupe n'est ni une caisse ni un logiciel comptable (pas d'encaissement, pas de journal des recettes automatique, pas d'export TVA), et les rappels de l'offre Standard, dès 29 € HTVA par mois sans engagement, se font par email, pas par SMS. Pour voir où en est votre chiffre d'affaires de prestations réservées, en revanche, la version gratuite suffit. Et si vous comparez les outils du marché belge avant de choisir, notre comparatif des logiciels de réservation pour salon de coiffure en Belgique passe en revue les acteurs présents en Wallonie et à Bruxelles.

Questions fréquentes

Quel est le taux de TVA pour un coiffeur en Belgique ?

21 %, le taux normal, sur toutes les prestations de coiffure comme sur les produits revendus au salon. Aucun taux réduit ne s'applique à la coiffure en Belgique. La réforme discutée en 2026 (21 vers 22 %) n'est pas adoptée : tant qu'elle n'est pas publiée au Moniteur belge, rien ne change.

Un coiffeur sous 25 000 € doit-il facturer la TVA ?

Non, s'il a opté pour le régime de la franchise des petites entreprises : en dessous de 25 000 € HTVA de chiffre d'affaires annuel, il ne facture pas de TVA et ne dépose pas de déclarations périodiques. En contrepartie, il ne déduit aucune TVA sur ses achats et ses factures portent la mention "Régime particulier de franchise des petites entreprises".

Que se passe-t-il si je dépasse 25 000 € de chiffre d'affaires ?

Jusqu'à 10 % de dépassement (27 500 €), vous gardez la franchise jusqu'au 31 décembre, puis passez au régime normal au 1er janvier. Au-delà de 27 500 €, la franchise tombe immédiatement : l'opération qui provoque le dépassement et toutes les suivantes se facturent avec 21 % de TVA. Le changement se déclare au SPF Finances via le formulaire 604B.

Un salon de coiffure doit-il avoir une caisse enregistreuse certifiée en Belgique ?

Non. Le système de caisse enregistreuse certifié ("boîte noire") est une obligation du secteur horeca (circulaire 2017/C/70). Un salon de coiffure tient simplement un journal des recettes, où le total des recettes non facturées est inscrit chaque jour, et n'émet de facture qu'aux clients professionnels qui la demandent.

Puis-je déduire la TVA sur mon logiciel de réservation ?

Oui, au régime normal : un abonnement logiciel est une charge professionnelle dont la TVA se déduit sur présentation d'une facture conforme, comme vos produits ou votre mobilier. Sous le régime de la franchise, en revanche, aucune déduction n'est possible : la TVA payée sur vos achats reste une charge définitive.

Quand faut-il déposer la déclaration TVA trimestrielle ?

Pour le 25 du mois qui suit le trimestre (règle en vigueur depuis le 1er janvier 2025, qui a remplacé l'échéance du 20). Le paiement se fait pour la même date, et depuis le 1er mai 2026 l'ensemble se gère via le compte-provisions TVA dans MyMinfin.